陕西燎原航空机械制造公司从１９６６年１１月创立至今，历届领导班子始终注重内控机制建设，坚持并不断完善内控制度，通过加强内控机制促进干部队伍廉政建设，为企业的健康发展营造良好的氛围。特别是近年来，在干部队伍新老交替加快、科研生产经营和改革改制任务异常繁重的情况下，该公司抓改革发展不忘抓廉政建设，干部队伍保持和发扬了清正廉洁的作风，生产经营持续稳步发展，主辅分离辅业改制顺利实施，综合实力不断增强，企业也成为我国唯一的起落架专业化制造公司。他们的主要做法是：

　　一、开展党风廉政教育，筑牢思想道德防线，夯实勤政廉政基础

　　多年的实践使他们深深地体会到：思想是行动的先导，道德的自律比制度的他律更为重要。尽管党风廉政教育是“软约束”，但必须把它作为“硬任务”来抓。只有常提醒、常教育，做到警钟常鸣，广大干部脑子里廉洁自律的弦才能绷紧，筑牢思想道德防线才不至于成为一句空话。

　　燎原公司坚持每月１－２次的干部半日制学习制度，通过编发学习教育材料、收看电视辅导录像、组织知识竞答、在企业报和园区网上开辟宣传专栏等形式，深入开展党的优良传统和纪律作风教育，引导干部深刻理解“立党为公、执政为民”的理念，树立科学的发展观、正确的政绩观，进一步提高思想道德修养，增强组织纪律观念。公司把廉政勤政教育贯穿于干部管理使用的各个环节，做到关口前移、预防在先。对新提拔的干部，公司领导及纪委都要对其进行廉政谈话，使其知晓干部廉洁自律的有关规定，打下廉洁从政的思想基础；对岗位调整中进入关键重要岗位的干部，或参与重要经济活动的干部，都要针对工作中容易出现问题的环节进行提醒告诫；在重大节假日之前，都要向干部党员提出廉洁自律的具体要求，防止不良现象的发生；在收到群众对干部的信访反映时，在初步调查核实的基础上，对有不良苗头或轻微问题的干部，党政主要领导和纪检部门都要进行廉政谈话，促其说明情况，提出改正要求，做到及时纠偏，防微杜渐。这些做法，既解决了已发现的问题，又起到了预警作用。公司纪检部门每年都要集中组织专题警示教育活动，编发典型案例学习材料、举办预防职务犯罪专题演讲，对中层以上干部和相关部门业务人员进行预防职务犯罪教育。

　　二、完善内控制度，突出关键重要环节的控制，从源头上进行综合治理

　　思想道德防线只能尽量减少违法和违纪违规现象，而不能彻底铲除，最关键的还是要构筑制度防线。随着企业的发展和内部机构的变化，燎原公司对７７０多项规章制度进行了清理，原先没有的及时建立，已有的对其及时进行修订，保证现行规章制度的有效性。在坚持并不断完善民主生活会制度、职工民主评议领导干部制度、领导班子议事规则、领导干部个人重大事项报告制度、党风廉政建设责任制等制度的同时，突出对人、财、物等关键重要环节的控制，科学设定职责，合理界定职权，严格办事程序，进一步完善相应的内控制度和约束机制。

　　企业内部人事调配和干部任用是复杂而又敏感的工作，为了加强控制，规范管理，公司建立健全人员调配和干部选拔任用管理制度。对普通职工岗位调整、工种变动以及室主任（工长）以上干部的选拔，从条件、程序上加以严格规范，做到制度、办法、程序、标准、任职等事项公开，保障职工群众的知情权和监督权，严把用人入口关。

　　近几年，随着企业的发展和技改投入的加大，建设工程项目越来越多，面对这一问题多发领域，燎原公司认真吸取经验教训，从制度上规范，从过程上防范，加强对基建工程项目的过程控制。先后制定《基建工程项目管理规定》、《建设项目审计规定》，完善项目安排、资金使用、设计评审、质量监控等环节的规章制度和项目管理办法，明确职权范围，规范操作程序，完善投资项目管理制度。重大项目的立项论证、关键技术的方案确定，都要经过广泛讨论，严把立项关；项目、资金等管理部门对立项的必要性、科学性进行审查把关，对实施过程进行跟踪检查；公司纪检监察部门派驻专职审计监察人员，从项目的启动投入到竣工决算，进行全程跟踪监督，严格进行工程监理和资金审计，使“建设工程预算不经审计不签合同、工程决算不经审计不进行结算”成为一项雷打不动的制度，核减报审工程造价１５００多万元。

　　从１９９８年起，公司就制定并实施《燎原公司物资比质比价采购管理规定》。２００２年，又制定出台《物资竞价采购管理办法》，进一步规范采购的范围、职责、程序和监督办法。从实行比质比价采购之初，就选配思想素质好、业务能力强、从事过供应工作又熟悉市场的专职人员充实到比价部门，接通互连网、直拨电话，要求比价部门对每一采购事项，从计划编制、价格商谈，到供应商确定、合同签订等环节进行认真审核，对比质比价采购最高限价的确定，实行集中审批制度，严格执行“不经比质比价的物资不采购，采购发票不经价格审核部门签章财务不付款”的规定。仅２００５年，通过比价采购，就节约资金１７８万多元。

　　２００３年公司开始全面推行内部会计委派制度，实行财务一级管理、两级核算，加大对基层单位特别是分厂的财务监管力度。２００６年又修订完善基层单位《自有资金管理制度》，对自有资金的来源、开支范围、审批手续都作出明确规定，明确要求工资性收入至少９０％以上考核发放到职工手中，单位经济往来中的业务招待费用不得超过公司规定的比例。这些制度措施，既约束了干部的行为，又维护了职工的合法利益。对比较容易出问题的废品回收环节，公司制定严格的制度，明确规定各基层单位无权私自处理废旧物资，必须交由主管部门统一回收，统一处理；废旧物资处理由财务部门和价格监督部门共同确定最低限价，废品卖出后装车过秤时财务部门要派人现场监督；废旧物资处理后，由财务部门对各分厂进行一定比例的奖励。

　　三、强化监督制约机制，加大监控力度，确保内控制度有效落实

　　一是建立制度落实的三道防线。第一道防线是业务部门的自我约束防线，各单位领导在各项工作中必须按章办事，履行好“一岗双责”的职责，在抓好业务工作的同时，担负起本单位党风廉政建设的责任，抓好内部的协调与监督。第二道防线是财务会计人员的后台监督，在账面上真实、完整地反映收支情况和债权债务，提供准确信息，及时报告经营管理中的问题，完善财务制度，加强经济核算。第三道防线就是审计监察部门的“再监督”，审计监察部门发挥其应有的独立性和权威性，行使对内部控制进行再监督再管理的特殊重要职能，向高级管理层反馈监督评价结果，督促审计监察建议的落实。

　　二是加强对制度落实和机制有效运行的监督检查。主管部门通过专项检查、走访座谈等形式，定期对各单位和领导班子执行党的路线方针政策、贯彻公司重大部署决议、落实民主集中制和议事规则、领导干部执行规章制度、遵纪守法、勤政廉政等情况进行监督检查，发现问题及时纠正；坚持开展年终党风廉政大检查，把党风廉政责任书、廉洁自律保证书执行情况的考核与年度工作总结、岗位考评相结合，并对检查考核结果及时进行反馈和通报。

　　三是充分发挥纪检和审计监察部门的职能作用。坚持干部“离任必审、业务范围变化必审、职工群众反映与经济有关的问题时必审”制度。特别是对经营管理、财务收支等方面进行重点审查，规范二级单位的资金管理，从经济的角度加大对领导干部廉洁自律的监督力度。在行政监察方面，组织开展物资比价采购效能监察、自有资金管理效能监察、建设工程项目效能监察、降本增效效能监察、投资技改项目效能监察以及质量管理效能监察，先后三次被中航二集团评为效能监察先进单位。

　　四是重视发挥职工群众的民主监督职能。始终坚持职代会每年评议一次公司级领导干部的制度，并根据实际情况，进一步细化评议内容，评议结果反馈给本人。在对中层干部定期考核中，充分听取群众意见，组织职工代表对单位干部进行评议打分，把群众拥护不拥护、满意不满意作为衡量干部素质和工作业绩的标准。进一步加强基层单位的厂务公开和二级民主管理工作，要求分厂职代会和处室民管会召开前，要将议题报公司工会审查，工会同时也派人参加会议，进行检查指导。各基层单位对涉及职工切身利益的重大事项，做到提交单位职代会或民管会听取意见并审议通过，保证基层单位管理、分配的公平、公正、公开。

　　五是整合监督资源，加强监督队伍建设。实行纪检、监察、审计一体化工作模式，将纪律检查、行政监察、经济责任审计、基建工程审计、物资采购价格监控等业务集中在一起，寓监督于管理之中，人员统一调配，专业互通有无，有效发挥监督的整体功能。加强监督部门的能力建设，通过鼓励自学、外出培训、开展内部讲学等形式进行业务培训，努力打造学习型团队，不断提高纪检和审计监察人员的思想业务素质和执业创新能力。